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被审计单元：A市交通运载局开yun体育网

名堂称号：刘某某同道任A市交通运载局党组布告、局长本领经济包袱审计

根据《中华东谈主民共和国审计法》第十六条、第二十五条，《党政主要指导干部和国有企行状单元主要指导东谈主员经济包袱审计章程》，《A市2020年度审计名堂考虑》（A审计委办发[2020]1号）条件，A市审计局派出审计组自2020年5月11日至7月15日，对A市交通运载局（以下简称“市交通局”）刘某某同道任党组布告、局长本领经济包袱执行情况进行了审计，并蔓延审计了A市谈路运载经管局、A市农村公路经管局等单元。刘某某同道和市交通局对其提供的审计所需府上确切切性、完竣性负责，并对此作出了书面承诺。市审计局的包袱是照章寥寂实施审计并出具审计讲述。

一、基本情况

市交通局是市政府构成部门，属正科级行政单元。其主要职责是贯彻实施国度、省、市关联交通运载的方针、政策、法例，组织拟定全市交通运载和物流业发展政策、产业政策、表轻易文献并监督实施；负责全市交通运载行政王法和行业体制鼎新责任；负责全市交通运载行业经管，承担调和服务铁路、邮政等责任；承担波及全市概括运载体系的狡计调和责任；承担交通运载行业统计责任、信息素质和市交通战备的关联责任。拟定全市公路、水路、物流、城市全球交通行业发展狡计、要紧决策、目的和圭臬并监督实施等。

根据A市委办公室文献（A办文[2019]39号），刚劲市交通局职能股室8个，永诀为办公室（政工股）、行政审批服务股、政策法例股、运载经管股、安全出产股、考虑综结伴、诞生经管股、财务审计股，指导职数5名，行政编制21名。扫尾审计日，局机关实有在岗在编23东谈主，其中：行政编制21东谈主、工勤编制2东谈主；离退休干部职工32东谈主。另外A市交通基本诞生工程质地监督站刚劲行状编制6东谈主，现有在岗在编3东谈主，经费在市交通局名堂开销中列支。经统计，交通系统在册职工865东谈主，其中：在任513东谈主，内退18东谈主，离退休334东谈主。

市交通局下辖A市谈路运载经管局、A市农村公路经管局、A市交通投资有限公司等9个企行状单元。

刘某某同道自2016年11月于今任市交通局党组布告、局长，主理党政全面责任，负责全局党风廉政诞生责任。

需要讲明事项：根据2020年审计责任考虑，市交通局下属市交投公司、市公路局已另行安排审计。

二、审计评价

审计标明，刘某某同道任期内，市交通局在工程名堂诞生、进取争取名堂资金、行业经管等方面作念了多量责任，较好地完成了职能责任考虑任务。2018年交通运载部、农业农村部、国务院扶贫办授予A市“四好农村路天下示范县”荣誉称号。市交通局先后得到2019年某市“股东名堂攻坚动作促进天下产业升级示范区诞生先进集体”、某市交通运载局“2017年度交通运载系统先进单元”，A市委市政府“2018年度创建天下斯文城市荣立集体三等功”等荣誉。2017年至2019年度，A市委、市政府对市交通局量质化考虑经管窥探效果均为优秀。

（一）单元照章行政情况较好

市交通局承担及实施的行政许可、行政处罚、行政征收、行政阐述以偏激他类等权利事项共396项，其中：行政许可27项、行政处罚253项、行政征收2项、行政查抄39项、行政阐述9项、行政强制32项、其他类34项。2017至2019年处理处罚6178起案件，罚金金额1435.63万元。2019年搬动王法东谈主员4000余东谈主次，检测车辆2514台次，查处违法超限车辆614台次，卸载转运超限货品3000余吨。查处违法改装车辆165台次，抛洒车辆138台次，切割改装栏板115台次，抄告土产货违法车辆137台，外地违法车辆254台。2017年选定固定治超与流动治超相结合的方式，按全市三个片区树立流动治超点，招引当地公安、城管部门开展治超专项动作。

关联词，审计发现市交通局下属二级单元在照章行政方面存在不表率的问题。

（二） 要紧经济事项决策情况民主、轨范合规

经查阅市交通局关系轨制等府上，刘某某同道任期内，单元编制了《工程诞生经管责任轨制》、《中共A市交通运载局党组“三重一大”事项决策轨制》、《财务物资经管轨制》等轨制，明确章程了对要紧事项决策、紧要干部任免、要紧名堂投资决策和大额度资金的使用必须经党组会集体参谋决定。要紧名堂投资决策方面：刘某某同道任期内，市交通局每年制定的交通要点工程诞生名堂实施决议经局党组集体参谋决定；钞票采购方面：经抽查，2018年4月，报市指导甘愿购置责任救急用车一台（众泰T800自动旗舰型），金额14.68万元，并办理了询价手续；钞票处分方面：刘某某同道任期内，市交通局机关经A市国有钞票经管局和A市财政局批复上交3台车辆（含众泰），价值45.35万元，并相应核销了固定钞票账。

（三）要紧经济政策落实或股东情况较好

根据中华东谈主民共和邦交通运载部办公厅关系文献（交办运函[2018]2052号），从2019年1月1日起，市交通局取消了总质地4.5吨及以下普通货品运载车辆《谈路运载证》以及驾驶员《从业履历证》，对无邪车维修筹划许可全面实行见告承诺制；2019年7月31日，市交通局制定了《A市交通运载局对于落实A市真切股东经济发达镇行政经管体制鼎新关联责任的实施决议》，对我市条件下放的20项赋权事项清单进行了崇敬清算，对接陈贵镇、灵州里、还地桥镇进行下放，由这三个州里城建诞生经管办公室负责受理和审批责任。

根据市交通局提供的关联府上披露，2017至2019年，市交通局以要点工程名堂为载体，通过银行贷款、企业融资、与证券公司协作、进取争取资金等多种方式筹措，为交通名堂资金运行提供了有劲保障。新建名堂10项，续建名堂28项，投资额35亿余元，新建和改开国谈、省谈8条，桥梁18座；配合诞生高速公路26.5公里；新建和改建农村公路、产业扶贫路、秀好意思农村路等597.28公里。审计本领，抽查了A市316国谈至南山路改建工程、环父子山绿谈（A段）谈路诞生工程等6个工程名堂，发现有在未按条件办理公路工程施工质地监督手续和诞生工程施工许可证等问题。

（四）预算实施及钞票经管情况确切、基本合规

1、预算实施情况

市交通局2019年度部门预算实施数为673.47万元，比拟预算总安排673.47万元，预算实施率为100%。

2、财务收支情况

2016年11月至2020年3月，市交通局机关账面响应收入总数为6896.89万元，按年度分：2016年11月至12月181.32万元，2017年3506.44万元，2018年2322.77万元，2019年753.47万元，2020年1月至3月132.89万元；按名堂分：财政拨款收入2558.39万元，其他收入4338.5万元。同期账面响应开销总数8751.18万元，按年度分：2016年11月至12月111.80万元，2017年4973.29万元，2018年2845.70万元，2019年688.77万元，2020年1月至3月131.62万元；按名堂分：基本开销2313.34万元，名堂开销104.34万元，其他资金开销6333.5万元。同期账面收支结余-1854.29万元， 2020年3月末累计结余1813.22万元。

3、钞票经管情况

截止2020年3月末，市交通局账面响应钞票总数2704.20万元，其中：货币资金82.41万元、其他应收款净额1048.91万元、固定钞票净值1572.88万元（已在市国资公司行政治业单元钞票经管系统登记）；欠债总数890.98万元，其中：应酬职工薪酬13.93万元、其他应酬款877.05万元；净钞票总数1813.22万元，其中：累计盈余1811.95万元、今年盈余1.27万元。

（五）对二级单元监管情况一般

任期内，市交通局建立健全里面审核轨制，加强对下属单元的日常监督和专项查抄。各二级单元都成立了相应的里面适度指导小组，并制定了里面适度表率实施责任决议，对财务情况进行年度风险评估；交通系统每年举办两期单元负责东谈主和财务东谈主员培训班，加强财务经管责任。在照章行政方面，对局各属单元“三项轨制”（行政王法公示轨制、王法全经过纪录轨制、要紧王法决定法制审核轨制）实施情况进行督查，并建立了法治责任日常查抄与年度窥探相结合的考评机制，推动行政王法监管轨制化。在工程名堂经管方面，对在建名堂每月进行查抄，督促各名堂按照市政府及局包袱分衔命务程度实施，并实时发布通报。

关联词，市交通局下属单元存在财务开支实行“一霸手”签报、财务经管不表率等问题。

（六）个东谈主廉政章程实施情况较好

1、个东谈主收入情况：刘某某同道2017年1月至2020年3月个东谈主收入统统352678元（共39个月），月均9043.03元。按年度分：2017年度75628元，2018年度122475元，2019年度123574元，2020年1月至3月31001元。按名堂分：工资156698元，津贴补贴96939元，考虑包袱制、党建、概括治理等各项奖金94081元，防汛补助4960元。另外，2016年11月至12月工资及各项奖金均在A市城市经管王法局披发。

2、通信费报销情况：2016年11月至2020年3月，刘某某同道按A市通信费补贴职级圭臬每月随工资披发通信费160元，统统6240元。

3、职务耗尽情况：单元车改后，自2016年7月运转每月随工资披发车补650元，共40个月，统统26000元。另出差下乡补助按照市关联财务经管轨制章程实施。

4、占用钞票情况：刘某某同道任期内未借用公款，办公用房顺应关系章程，办公工具无突出性配置。

5、出洋出境情况：刘某某同道任期内未出洋（境）。

6、上缴礼金情况：刘某某同道任期内上交市交通局办公室烟草36条，价值3.34万元；上交市交投公司黄鹤楼1916烟草90条。

三、审计发现的主要问题、处理（处罚）观点及包袱认定

（一）照章行政中的问题

1、部分处罚圭臬实施不联合。

经抽查，2019年3月13日和4月16日市谈路运载经管局在王法查抄时，均对私行改装的车辆从事谈路运载筹划动作的动作进行行政处罚，永诀处以0.1万元、0.5万元。2019年6月11日和7月5日市谈路运载经管局在王法查抄时，均对客运班车不按章程的表露行驶动作进行行政处罚，永诀处以0.2万元、0.1万元。审计本领，对上述处罚事项档册的关系佐证府上进行了查对，发现有在归拢违法动作处罚圭臬实施不联合的征象。

2、部分王法台账经管不表率。

一是2017年至2019年，市出租车经管局共计办理王法案件818件，实质提供王法档册188件。

二是2017年至2019年，市交通行政经管检察大队共计办理王法案件1109件，实质提供王法档册54件。

三是2017年至2019年，市谈路运载经管局共计办理王法案件2281件，实质提供王法档册366件。同期，2017年各业务科室已顶住给法制宣传科王法档册50份，在审计本领未能提供该关系府上。通盘的王法档册在法制宣传科或关系业务科室存放，均未顶住档案室撑持。

3、部分业务责任开展不到位。经抽查市交通局机关及下属单元的业务府上，发现有在责任开展不到位的征象，主要发达为：

一是2019年6月4日，市交通局关系责任主谈主员对环父子山绿谈（A段）谈路诞生工程名堂质地情况进行查抄，对存在的问题下达了《监督查抄观点文牍书》。经查，施工及监理单元未在章程的本领内将整改情况进行回应，市交通基本诞生工程质地监督站也未督促追踪。

二是2017年至2020年3月，市客管处向市公汽公司下达了交通运载安全隐患限期整改文牍书18份，波及问题48项，在审计本领，该单元未能提供问题整改回应及复查情况纪录。

三是抽查了市客管处日常巡缉纪录表，发现有在纪录不完竣的征象，如：部分巡缉纪录只填写了又名王法东谈主员或未填写（应不少于二名）、纪录日历未填写、纪录情况未署名、对巡缉发现的问题未见整改纪录；2018年4月份巡缉责任仅提供了7次巡缉责任纪录，但按单元轨制章程每月巡缉责任应不少于22次。

四是2017年至2019年市农路局每季度对各州里（场、街办）农村公路养护情况进行了查抄，条件15日内对存在的问题整改到位。审计本领，市农路局未能提供整改情况的回应，以及对整改情况进行抽查的纪录。

五是经抽查市谈路运载经管局王法档册一份，发咫尺未交纳罚金之前，该局对案件已进行了了案。

上述问题，责令市交通局督促各下属单元改正，今后要表率业务责任的开展。

审计本领,市交通局对局属各单元下达了《对于进一步落实三项轨制，表率王法动作的文牍》、《对于表率开脱裁量权愚弄、落实行政王法包袱制责任的文牍》等文献，加强督促下属单元严格照章依规执行职能职责。市质监站已督促施工单元对环父子山绿谈（A段）谈路诞生工程中的问题进行了整改。市出租车经管局、市运管局、市农路局制定了《档案经管目的》、《A市农村公路养护经管轨制》，市客管处再行翻新了《全球交通日常监管巡缉轨制》，今后表率各项责任的经管。

以上问题，市交通局各下属单元业务分管指导及科室负责东谈主应负径直包袱，各单元主要负责东谈主应负指导包袱。

（二）单元预算实施及钞票监管的问题

1、违犯党风廉政诞生关联章程，财务开支仍然实行“一霸手”签报。根据提供的关联府上响应，市交通局下属市农路局、市港航所、市交通物流局、市出租车经管局、市交通行政经管检察大队五家单元财求实行“一霸手”签报。

以上动作违犯了H省委办公厅、H省政府办公厅印发《对于加强对党政主要负责东谈主监督的观点》（H办发[2013]7号）、M市委《对于加强对党政主要负责东谈主监督的实施观点》（M办发[2015]37号）中对于“一霸手”不径直分管土产货本部门财务、东谈主事、工程诞生和物资采购责任的章程。根据《H省指导干部经济包袱问责暂行目的》第十二条“被审计指导干部在遵命方正自律章程方面有下列情形之一的，对其实行问责：……（十一）其他违犯方正自律章程，应当给予问责的情形。”的章程，责令市交通局督促下属单元改正。

审计本领，市交通局各下属单元对此问题进行了整改，转机了指导单干。同期，市交通局党组对各二级单元主要负责东谈主进行了诫勉。

对此问题，市交通局各下属二级单元主要负责东谈主应负径直包袱，刘某某同道应负指导包袱。

2、未表率实施误餐补助的关系章程2.9万元。根据A市财政局、A市东谈主力资源和社会保障局《对于A市党政机关加班（值班）误餐补助关联事项的文牍》二、党政机关单元责任主谈主员因责任需要，在法定责任日以外加班（值班），不错在章程圭臬内把柄报销加班（值班）误餐费。三、责任日本日衔接加班3小时以上的，可报销一餐；公休日本日衔接加班跳跃4小时不及8小时的，可报销一餐；圭臬均为40元/东谈主.餐。经查，2019年市物流局按40元/餐的圭臬为12名职工披发创卫误餐补助2.9万元。

3、访佛列支用度。主要发达为：

（1）抽查市物流局账面发现下列问题：一是2018年12月和2019年12月访佛支付单元职工2019年度伤残补贴0.28万元；二是2018年3月、9月，访佛报销山东、宜昌培训用度0.06万元；三是2018年，蹲点扶贫村单元职工披发扶贫责任补助的同期访佛披发防汛补助。

（2）抽查市农路局账面发现下列问题：一是2019年单元职工在本单元（城关）进入防汛值班，归拢天该职工又报销下乡租车资0.07万元；二是单元职工报销差旅费0.38万元，出差本领2018年2月1日至9日，2月7日该职工又报销下乡租车资0.03万元。

（3）抽查市出租车经管局账面发现下列问题：2018年至2019年，披发扶贫东谈主员下乡补助，经抽查提供的考勤天数与实质披发天数不一致。同期还发现部分职工在归拢本领段领取防汛补助及扶贫责任补助。现场审计本领，市出租车经管局2名职工已自查清退扶贫下乡补助0.39万元。

2至3项问题违犯了《行状单元财务规则》（财政部令第68号）第二十一条“行状单元的开销应当严格实施国度章程的关联财务轨则轨制章程的开支限制及开支圭臬……”的章程。根据《财政违法状为处罚责罚条例》第六条“国度机关偏激责任主谈主员有下列违犯章程使用、糊弄财政资金的动作之一的，责令改正，……（四）违犯章程扩打开支限制，晋升开支圭臬”、第十五条“行状单元、社会团体、其他社会组织偏激责任主谈主员有财政违法状为的，依照本条例关联国度机关的章程实施；”的章程，责令市交通局督促下属单元改正，要全面进行清算整改。

审计本领，市物流局、市农路局对未表率实施误餐补助及访佛列支用度自查清退3.22万元。

以上问题，市交通局各下属单元主要负责东谈主应负径直包袱，局机关分管指导应负指导包袱。

4、财务经管不表率。主要发达为：

（1）管帐核算不表率。一是2017年11月，市客管处及市运管局购买王法制服及诱导，由于资金费劲，经市指导甘愿，由市交投公司代付。经查，市交投公司已借钱15万元给市客管处，该单元将此笔资金作收入入账，扫尾审计日仍未璧还。

（2）财务审核把关不严，报销手续不表率。具体情况为：

抽查市物流局账面发现下列问题：一是2018年9月超圭臬报销出差宜昌培训一等座车票0.01万元；二是2017年至2019年市物流局账面响应报销职工伙食费9.16万元，未附关系用餐明细、用餐圭臬及条约，仅凭定额发票报销，且有285张定额发票（金额2.85万元）未盖发票专用章。

抽查市农路局账面发现下列问题：一是2017年至2019年，账面响应下乡及出门服务租车开销3.95万元发票在H省税务网站无法查到信息。经查，租车事由填写不具体、不解确且未提供关系去处佐证府上。二是2019年领取下乡补助0.59万元，仅附公事差旅审批单，对出差使由填写不具体，且未提供关系去处的佐证府上。

抽查市出租车经管局账面发现下列问题：一是2018年，报销空调维修用度0.2万元，收款东谈主与发票开具单元不一致。二是2019年1月，支付王法车辆检测费0.36万元指导未署名，财务径直报销该笔用度。

抽查市交通行政经管检察大队账面发现下列问题：一是2018至2019年，扶贫慰问、食堂采购物资等开销3.13万元，仅凭发票报销，未附慰问对象及采购物资的明细清单。二是2018年至2019年，支付办公室防盗门（网）装配制作费3.25万元，虽办理了询价手续，但供应商与实质收款东谈主不一致。

（3）未办理询价手续开支用度。经抽查，市交通局下属单元购置的办公用品、车辆保障等均未办理询价手续共计3.38万元，其中：市农路局1.75万元，市出租车经管局1.63万元。

（4）询价手续不表率，奉求无禀赋公司采购物资。市交通局机关2019年与A市立方告白图文店执意奉求条约，奉求该公司采购连帽志愿者马甲130件，共计0.75万元，经查，该公司筹划限制无此项业务。

责令市交通局及各下属单元改正，严格按照财务轨制的章程例范各项用度报销手续。

审计本领，市客管处对管帐核算不表率问题已作调账处理；市交通局、市出租车经管局、市农路局再行翻新了《财务经管轨制》；市物流局对超圭臬报销车票0.01万元已清退；市农路局已督促租车车主补开了正规税票；市物流局、市出租车经管局、市交通行政经管检察大队对报销手续不表率的问题补办了关系佐证府上。

以上问题，市交通局及各下属单元财务东谈主员应负径直包袱，各单元主要负责东谈主应负指导包袱。

5、回荡开销 5.55万元。经抽查，2017年至2019年1月，市出租车经管局两台车辆燃油、维修费等用度5.55万元鄙人属单元市交通行政经管检察大队报销。

以上动作违犯了中共中央、国务院颁布的《对于坚决制止乱收费、乱罚金和多样分管的决定》（中发[1990]第16号）四、“坚决圮绝多样形势的分管。……任何所在、部门和单元……，不得以提拔、捐赠等方式变相向行政部门行状单元、企业和个东谈主分管……”的章程。根据《中华东谈主民共和国审计法实施条例》第四十九条“对被审计单元违犯国度章程的财务收支动作，审计机关在法定权力限制内，区别情况选定审计法第四十五条章程的处理设施……，”《中华东谈主民共和国审计法》第四十五条“ 对本级各部门（含直属单元）和下级政府违犯预算的动作大概其他违犯国度章程的财政收支动作，审计机关、东谈主民政府大概关联足下部门在法定权力限制内，依照法律、行政法例的章程，区别情况选定下列处理设施：（四）责令按照国度联合的管帐轨制的关联章程进行处理”的章程，责令市交通局督促下属单元改正，应严格按照财务轨制的关联章程，表率财务核算动作。

对此问题，市出租车经管局单元主要负责东谈主应负径直包袱，局机关分管指导应负指导包袱。

6、未按章程代扣代缴个东谈主所得税。经查，2016年11月至2020年3月，市物流局账面响应披发的东谈主职工资及奖金均未计提并交纳个东谈主所得税。

以上动作违犯了《中华东谈主民共和国个东谈主所得税法》第二条“下列各项个东谈主所得，应纳个东谈主所得税：一、工资、酬报所得……”的章程。责令市交通局督促市物流局改正，补缴个东谈主所得税。

审计本领，市物流局已向税务部门办理了个税申报责任。

对此问题，市物流局财务东谈主员应负径直包袱，单元主要负责东谈主应负指导包袱。

（三）要紧经济政策落实或股东中的问题

1、未按条件办理公路工程施工质地监督手续和诞生工程施工许可证。

经抽查，环父子山绿谈（A段）谈路诞生工程、殷祖镇南山至刘仁八镇金柯篡改工程名堂未按条件办理公路工程施工质地监督手续和诞生工程施工许可证。

以上动作违犯了《公路工程质地监督章程》（中华东谈主民共和邦交通部令2005年第4号）第十条“诞生单元大概名堂法东谈主在完成开工前各项准备责任之后，应当在办理施工许可证前三旬日，按照交通部的关联章程到质监机构办理公路工程施工质地监督手续”、《中华东谈主民共和国公路法》（中华东谈主民共和国主席令第81号）第二十五条“公路诞生名堂的施工，须按国务院交通足下部门的章程报请县级以上所在东谈主民政府交通足下部门批准。”的章程。责令市交通局督促市交投公司改正，并补王人关系手续。

审计本领，市交通局已督促关系部门按条件补办了公路工程施工质地监督手续和诞生工程施工许可证。

对此问题，该名堂主要负责东谈主应负径直包袱，刘某某同道应负指导包袱。

2、未按章程支付工程价款。经抽查，环父子山绿谈（A段）谈路诞生工程、A市316国谈至南猴子路改建工程名堂，条约执意金额永诀为3828.68万元、2431.1万元，两边商定工程交工验收后第一年内付工程总价款的40%。经查，此两项工程均未办理交工验收手续，扫尾2020年6月末，市交投公司已永诀支付工程款1100万元、1900万元。

以上动作违犯了《基本诞生财务规则》（财政部令2016年第81号）第二十八条“名堂诞生单元应当严格按照条约商定和工程价款结算轨范支付工程款。”的章程，责令市交通局督促市交投公司改正，独立即罢手支付工程款。

对此问题，市交投公司主要负责东谈主应负径直包袱，刘某某同道应负指导包袱。

3、部分农村公路日常养护资金分派与窥探效果不一致，且未按决议实施。

2017年，市农路局对13家州里（场、街办）农村公路养护情况进行了概括评分，但莫得按照概括评分效果进行资金分派。同期，决议中已明确年度概括窥探得分在75分以上的才可享受养护补助资金。经抽查，Y镇实质概括评分35分，按窥探决议不可拨付资金，实质按窥探分74分拨付资金18万元；F镇实质概括评分93分，按窥探决议测算应拨付40.32万元，实质按窥探分89分拨付资金33.6万元，收支6.72万元。2018年和2019年农村公路养护资金是按窥探分派决议实施的。

责令市交通局督促市农路局改正，今后要加强及表率责任的开展。

对此问题，市农路局主要负责东谈主应负径直包袱，局机关分管指导应负指导包袱。

四、以去年度审计问题整改情况

2019年，市纪委、监委对市开发公司虚报工程开销问题中波及的关系包袱东谈主员进行了行政责罚；市审计局对市交投公司、市开发公司分歧规发票报销用度问题进行了处罚；对工程应招标而未招标问题，原市全球资源交游监督经管局已进行了处罚。

五、审计建议

（一）晋升照章行政武艺，切实执行单元职责。市交通局应督促下属二级单元严格照章依规执行职能职责，表率王法轨范，保证王法的平允、平允性，崇尚风险，促进全系统各项业务的表率开展。同期，要加强王法台账和档册的经管，实时存档，保证府上的完竣性。

（二）加强内控经管，表率财务收支动作。一是市交通局应建立长效监督机制，加强对下属二级单元财务监管力度，依期或不依期进行督查，促进财务基础责任进一步表率。二是严格按照国度章程的开支限制和圭臬，适度分歧理开销，确保单元收支确切切性。三是严格实施政府采购轨范，表率采购动作。四是加强单子审核关，表率发票报销动作，严格使用正规原始凭证报账，确撑持帐信息府上的完竣性和确切性。

（三）切实晋升工程名堂表率化经管。市交通局应严格按照国度基本诞生轨范的条件，对工程名堂每个法子的手续要办理到位，阻毫不表率征象的发生。

市交通局应切实捏好对审计发现问题的整改，并在收到审计讲述之日起90日内将整改效果函告市审计局。

刘某某同道及市交通局对本审计讲述有异议的，不错自收到审计讲述之日起30日内向市委审计委员会办公室申报。市委审计委员会办公室应当构成复查责任小组，并条件原审计组东谈主员等隐匿，自收到申报之日起90日内提倡复查观点，报审计委员会批准后作出复查决定。复查决定为最终决定。

开头：榕树船埠开yun体育网，首席审计官剪辑整理

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